ب
بنيان دوكس

شيت ونموذج مستخلص أعمال مقاولات شامل (جاري وختامي ومقاول باطن) وسجل خطابات الضمان والاستقطاعات إكسيل

إعداد ومراجعة: المكتب الفني الهندسي — بنيان دوكس متوافق مع Excel 2016–365 & Google Sheets عقد الفيديك لأعمال الهندسة المدنية والإنشاءات (FIDIC Red Book - Clause 14 Contract Price and Payment)
حمل شيت مستخلص أعمال مقاولات إكسيل شامل لشهادة الدفع المؤقتة (IPC) وحصر بنود الأعمال والمواد المشونة MOS والاستقطاعات وضريبة 15% وفق شروط الفيديك ونظام المنافسات.
الانتقال لتحميل الملف مجاناً (.XLSX)
جاري تحميل المعاينة التفاعلية الحية لشيت الإكسيل وكافة الصفحات والمعادلات...

تحميل مجاني مباشر

بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل

xlsx
شيت_مستخلص_اعمال_مقاولات_شامل_شهادة_الدفع_المؤقتة_IPC.xlsx
الحجم: 58 KB • متوافق مع الأوفيس
fx

المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت

الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):

معادلة إجمالي الاستحقاق الإجمالي للأعمال والمواد المشونة (Gross Valuation)
$$\text{Gross Certified Amount} = \sum (\text{Cumulative Works}) + \left(\sum \text{Materials on Site} \times 75\%\right) + \sum \text{Approved Variation Orders}$$

يمثل إجمالي الاستحقاق المالي التراكمي للمقاول قبل أي خصومات، ويتكون من مجموع قيم بنود الأعمال الدائمة المنفذة تعاقدياً، مضافاً إليها 75% من القيمة المعتمدة للمواد المشونة والمطابقة بالموقع طبقاً لأحكام المادة 14.5 من عقد الفيديك، وأوامر التغيير المعتمدة.

معادلة استقطاع واستهلاك الدفعة المقدمة (Advance Payment Amortization)
$$\text{Advance Payment Recovery} = \text{Gross Permanent Works} \times \text{Amortization Rate (10\%)}$$

تستقطع الدفعة المقدمة شهرياً كنسبة مئوية محددة في شروط العقد (غالباً 10% أو 15%) من إجمالي قيمة الأعمال الدائمة المنجزة فعلياً بالمستخلص، وتستمر حتى الاسترداد الكامل لإجمالي مبلغ الدفعة المقدمة المنصرفة للمقاول في بداية المشروع.

معادلة استقطاع محجوز ضمان حسن التنفيذ والسقف التعاقدي (Retention Withheld)
$$\text{Retention Deducted} = \min\left(\text{Gross Permanent Works} \times \text{Retention Rate (10\%)},\, \text{Revised Contract Sum} \times \text{Retention Cap (5\%)}\right)$$

يتم حجز نسبة مئوية (10%) من قيمة الأعمال لحين بلوغ الحد الأقصى النظامي والتعاقدي للمحجوز (غالباً 5% من القيمة الإجمالية للعقد المعدل)، وذلك لضمان جودة التنفيذ وعدم تجميد سيولة المقاول بما يتجاوز السقف القانوني.

معادلة صافي المبلغ المستحق للصرف شامل ضريبة القيمة المضافة (Total Net Payable with VAT)
$$\text{Net Payable} = \left(\text{Gross Certified} - \text{Total Deductions}\right) \times (1 + \text{VAT Rate } 15\%)$$

يتم خصم مجموع الاستقطاعات (استرداد الدفعة المقدمة + محجوز الضمان + الخصومات الموقعية + غرامات التأخير) من إجمالي الاستحقاق لتحديد صافي المبلغ الخاضع للضريبة، ثم تضاف ضريبة القيمة المضافة المقررة نظامياً (15%) لاستخراج القيمة النهائية للصرف.

معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)

مقاس الطباعة القياسي A4
معاينة شيت ونموذج مستخلص أعمال مقاولات شامل (جاري وختامي ومقاول باطن) وسجل خطابات الضمان والاستقطاعات إكسيل - المكتب الفني والمستخلصات والتعاقدات بصيغة XLSX جاهز للتحميل والتعديل
File: شيت_مستخلص_اعمال_مقاولات_شامل_شهادة_الدفع_المؤقتة_IPC.xlsx تحميل الملف الكامل (.XLSX) ←

مثال تطبيقي عملي بالأرقام: إعداد واعتماد المستخلص الجاري رقم (05) لمشروع مجمع تجاري وسكني

المعطيات والبيانات الهندسية للمسألة: عقد مقاولة إنشاء مجمع تجاري وسكني بقيمة أصلية 4,500,000 ريال، وصدرت له أوامر تغيير معتمدة بقيمة 115,000 ريال (القيمة المعدلة = 4,615,000 ريال). نسبة الدفعة المقدمة 10% (450,000 ريال) ونسبة استردادها 10%، ونسبة محجوز الضمان 10% بسقف 5% (230,750 ريال). تقدم المقاول بالمستخلص رقم (05) بالأعمال المنجزة خلال الشهر.
1

1. حصر الأعمال الدائمة والمواد المشونة وأوامر التغيير التراكمية

الأعمال الدائمة المنجزة تراكمياً = 1,485,200 ريال (سابق: 1,245,800 + حالي: 239,400). المواد المشونة بالموقع المعتمدة (75%) = 210,000 ريال. أوامر التغيير المعتمدة المنفذة = 65,000 ريال. إجمالي الاستحقاق الإجمالي = 1,485,200 + 210,000 + 65,000 = 1,760,200 ريال.
النتيجة: إجمالي الاستحقاق الإجمالي التراكمي (Gross Amount) = 1,760,200 ريال
2

2. احتساب الاستقطاعات والخصومات التعاقدية والموقعية

استرداد دفعة مقدمة (10% من 1,485,200) = 148,520 ريال. محجوز حسن التنفيذ (10% من 1,485,200 بما لا يتجاوز السقف 230,750) = 148,520 ريال. استقطاعات موقعية وفواتير مرافق = 17,000 ريال. إجمالي الاستقطاعات التراكمية = 148,520 + 148,520 + 17,000 = 314,040 ريال.
النتيجة: إجمالي الاستقطاعات والخصومات التراكمية = 314,040 ريال
3

3. تحديد صافي الاستحقاق التراكمي والحالي وصافي الدفعة شاملة الضريبة

صافي الاستحقاق التراكمي قبل الضريبة = 1,760,200 - 314,040 = 1,446,160 ريال. الصافي السابق المعتمد = 1,215,380 ريال. صافي المستخلص الحالي قبل الضريبة = 1,446,160 - 1,215,380 = 230,780 ريال. ضريبة القيمة المضافة 15% = 230,780 × 15% = 34,617 ريال. إجمالي المبلغ النهائي واجب الصرف = 230,780 + 34,617 = 265,397 ريال.
النتيجة: المبلغ الصافي المستحق للصرف الفوري بشيك/حوالة بنكية = 265,397 ريال سعودي

طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي

1

معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:

استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.

2

تحميل الشيت وفتحه على جهازك:

قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.

3

إدخال البيانات الأساسية للمشروع:

قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.

4

الطباعة المباشرة بمقاس A4:

تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.

قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات

  • ✓ التحقق من مطابقة الكميات الحالية المنفذة في الشيت مع دفاتر الحصر الميدانية والمخططات التنفيذية (As-Built Drawings) ومحاضر الاستلام الموقعي RFI المعتمدة من الاستشاري.
  • ✓ مراجعة نسبة الصرف المعتمدة للمواد المشونة (MOS) والتأكد من فحصها ظاهرياً وتخزينها بطريقة آمنة ووجود نتائج اختبارات معملية مطابقة للمواصفات قبل تضمينها بالمستخلص.
  • ✓ تدقيق سقف محجوز ضمان حسن التنفيذ والتأكد من عدم تجاوزه النسبة القصوى المحددة في شروط العقد (5% أو 10%) وفق نظام المنافسات وشروط الفيديك.
  • ✓ مطابقة الاستقطاعات المباشرة ومصروفات الموقع (Backcharges) مع محاضر عدم المطابقة والإنذارات الرسمية الموجهة للمقاول قبل الخصم لتفادي النزاعات التعاقدية.
  • ✓ التأكد من اكتمال التوقيعات الرباعية المعتمدة (مهندس الحصر، مدير مشروع المقاول، الاستشاري المشرف، واعتماد المالك) وإرفاق الفاتورة الضريبية النظامية للمستخلص.

أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها

• احتساب استقطاع الدفعة المقدمة ومحجوز الضمان من قيمة المواد المشونة بالموقع وليس من الأعمال الدائمة فقط.

الحل الهندسي: حصر الاستقطاعات تعاقدياً على قيمة الأعمال الدائمة المنجزة فقط؛ لأن المواد المشونة لا تمثل أعمالاً منجزة وتخضع للتسوية التلقائية عند التركيب.

• تضمين أوامر تغيير وأعمال إضافية في المستخلص بناءً على تعليمات شفهية بالموقع دون وجود أمر تغيير رسمي معتمد بالقيمة من المالك.

الحل الهندسي: إدراج أوامر التغيير الصادر بشأنها خطابات اعتماد رسمية محددة التكلفة والمدة، وإدراج الأعمال قيد الدراسة في ملحق منفصل لحين الاعتماد.

• إهمال تتبع رصيد استهلاك الدفعة المقدمة والاستمرار في الاستقطاع حتى بعد اكتمال استرداد كامل مبلغ الدفعة المقدمة الأصلي.

الحل الهندسي: تفعيل معادلات التحقق الشرطية والحدود القصوى داخل الشيت لإيقاف استقطاع الدفعة المقدمة تلقائياً فور وصول التراكمي المسترد لقيمة الدفعة الأصلية.

الأسئلة الشائعة حول النموذج

ما هو مستخلص الأعمال (Payment Certificate) وما الفرق بين المستخلص الجاري والمستخلص الختامي؟

مستخلص الأعمال هو وثيقة محاسبية وهندسية رسمية تُعد دورياً (شهرياً عادة) لتقييم وصرف قيمة الأعمال المنفذة فعلياً بالمشروع طبقاً للأسعار التعاقدية. المستخلص الجاري (Interim Payment Certificate - IPC) يُصرف دورياً أثناء مراحل التنفيذ لتغطية التدفقات النقدية للمقاول مع تطبيق استقطاعات مؤقتة كالمحجوز والدفعة المقدمة. أما المستخلص الختامي (Final Payment Certificate - FPC) فيُعد بعد الاستلام الابتدائي وإنجاز كافة بنود العقد لتصفية الحسابات النهائية والإفراج عن نصف محجوز الضمان وتسوية أي مطالبات أو فروق أسعار معلقة.

كيف يتم حساب استقطاع الدفعة المقدمة ومحجوز الضمان في المستخلص طبقاً لشروط الفيديك؟

وفق شروط عقد الفيديك (المادة 14)، تُسترد الدفعة المقدمة بنسبة مئوية ثابتة (عادة 10% إلى 15%) تُخصم من إجمالي قيمة الأعمال الدائمة المعتمدة بكل مستخلص حتى اكتمال استرداد إجمالي الدفعة. أما محجوز ضمان حسن التنفيذ (Retention Money) فيُستقطع بنسبة (غالباً 10%) من قيمة الأعمال شهرياً حتى يصل الرصيد التراكمي المحتجز إلى سقف المحجوز المحدد في العقد (5% من إجمالي قيمة العقد المعدل)، حيث يتوقف الاستقطاع تلقائياً بعد بلوغ هذا السقف.

ما هي الاشتراطات التعاقدية لاعتماد صرف المواد المشونة بالموقع (MOS) في المستخلص؟

يشترط لصرف المواد المشونة وفق المادة 14.5 من الفيديك: (1) أن تكون المواد مخصصة حصرياً للأعمال الدائمة للمشروع ومطابقة للمواصفات واعتمادات المواد (Material Approval)، (2) أن تكون مخزنة في الموقع بطريقة سليمة ومحمية من التلف والتأثيرات الجوية، (3) تقديم فواتير الشراء وأذون التسليم ومحاضر الفحص الموقعي (MIR)، (4) ألا تتجاوز نسبة الصرف المصرح بها 75% من قيمة المواد بفاتورة الشراء، على أن يتم تسوية هذه القيمة وخصمها تدريجياً فور تركيب المواد في الأعمال الدائمة.

كيف يتم التعامل مع أوامر التغيير (Variation Orders) والخصومات الموقعية داخل المستخلص؟

تُسجل أوامر التغيير المعتمدة في جدول مستقل داخل المستخلص يوضح رقم أمر التغيير، التوصيف الفني، القيمة المعتمدة، ونسبة الإنجاز الحالية، وتضاف قيمتها المنفذة إلى إجمالي الأعمال. أما الخصومات الموقعية (Backcharges) مثل استهلاك المرافق، غرامات التأخير، أو تكاليف إصلاح العيوب بمعرفة طرف ثالث، فتُدرج كاستقطاعات مباشرة في قسم الخصومات مع إرفاق مستندات الإنذار ومحاضر المخالفات الرسمية الموقعة.

ما هي الدورة المستندية والخطوات الإجرائية لاعتماد مستخلص مقاول الباطن؟

تبدأ الدورة بإعداد مهندس حصر الكميات والمكتب الفني لمقاول الباطن للمستخلص بناءً على دفاتر الحصر ومحاضر الاستلام المعتمدة (RFIs)، ثم يُراجع المستخلص ويدققه مهندس الموقع والمكتب الفني للمقاول العام، وبعدها يُرفع للاستشاري المشرف والمهندس المقيم للتدقيق الميداني والاعتماد الفني، وأخيراً يُرسل إلى إدارة المشاريع والمالك لاعتماد أمر الدفع وإصدار الشيك أو التحويل البنكي بالتوازي مع إصدار الفاتورة الضريبية الإلكترونية.