ب
بنيان دوكس

شيت مستخلص جاري للمقاول العام والاستشاري وحساب الاستقطاعات والتشوينات وضريبة القيمة المضافة إكسيل

إعداد ومراجعة: المكتب الفني الهندسي — بنيان دوكس متوافق مع Excel 2016–365 & Google Sheets عقد الفيديك لأعمال الهندسة المدنية (FIDIC Red Book - Clause 14: Contract Price & Payment)
حمل نموذج مستخلص جاري للمقاول العام والاستشاري Interim Payment Certificate IPC إكسيل بالمعادلات لحساب الأعمال المنفذة والتشوينات واستقطاع الدفعة والضمان والضريبة.
الانتقال لتحميل الملف مجاناً (.XLSX)
جاري تحميل المعاينة التفاعلية الحية لشيت الإكسيل وكافة الصفحات والمعادلات...

تحميل مجاني مباشر

بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل

xlsx
شيت_مستخلص_جاري_للمقاول_العام_والاستشاري_وحساب_الاستقطاعات.xlsx
الحجم: 48 KB • متوافق مع الأوفيس
fx

المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت

الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):

معادلة صافي المستخلص الجاري المستحق للصرف (Net IPC Due)
Net IPC Due = (Gross Certified Cumulative - Advance Recovery - Retention) - Previous Net Certified

المعادلة المحاسبية التعاقدية وفق فيديك لحساب صافي المستحق للمقاول العام عن الفترة الحالية بعد خصم الاستقطاعات وحسم ما تم صرفه بالمستخلصات السابقة.

معادلة استرداد الدفعة المقدمة (Advance Payment Recovery)
Advance Deduction = Current Gross Works Value × Advance Recovery Rate (e.g. 10%)

استقطاع نسبة محددة من قيمة الأعمال المنفذة بكل مستخلص حتى استرداد كامل قيمة الدفعة المقدمة قبل بلوغ المشروع نسبة إنجاز 80% أو 90%.

معادلة استقطاع محجوز ضمان الأعمال وحسن التنفيذ (Retention Money)
Retention Amount = Cumulative Certified Works × Retention Rate (5% to 10%)

احتجاز نسبة من قيمة كل مستخلص كضمان لجودة التنفيذ، يُرد نصفها عند إصدار شهادة الاستلام الابتدائي (TOC) والنصف الآخر بعد انتهاء فترة الصيانة (DNP).

معادلة اعتماد تشوينات المواد بالموقع (Materials on Site Allowance)
Certified Materials = Total Invoice Value of On-Site Stored Materials × 75%

صرف نسبة 75% إلى 80% من القيمة الفاتورية للمواد الأساسية المطابقة والمخزنة تخزيناً آمناً بالموقع حتى يتم تركيبها واعتمادها في البنود الدائمة.

معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)

مقاس الطباعة القياسي A4
معاينة شيت مستخلص جاري للمقاول العام والاستشاري وحساب الاستقطاعات والتشوينات وضريبة القيمة المضافة إكسيل - المكتب الفني والمستخلصات والتعاقدات بصيغة XLSX جاهز للتحميل والتعديل
File: شيت_مستخلص_جاري_للمقاول_العام_والاستشاري_وحساب_الاستقطاعات.xlsx تحميل الملف الكامل (.XLSX) ←

مثال تطبيقي رقمي: اعتماد مستخلص جاري رقم 5 لمشروع برج تجاري سكني بقيمة تعاقدية 12.5 مليون ريال

المعطيات والبيانات الهندسية للمسألة: مشروع إنشاء برج أعمال بالرياض بقيمة عقد إجمالية 12,500,000 ريال سعودي. بلغت قيمة الأعمال التراكمية المنفذة حتى المستخلص رقم 4 مبلغ 4,320,000 ريال، وبلغت الأعمال المنفذة خلال شهر سبتمبر (الفترة الحالية) مبلغ 1,643,500 ريال. توجد مواد مشونة بالموقع (حديد تسليح، بلوك، كابلات) بقيمة فاتورية 469,250 ريال اعتمد منها الاستشاري 75%. نسبة استرداد الدفعة المقدمة 10%، ونسبة محجوز الضمان 5%. وقد صُرف للمقاول بالمستخلصات السابقة صافي مبلغ 3,850,000 ريال. والمطلوب: حساب صافي المبلغ النهائي المستحق للصرف للمقاول العام عن المستخلص رقم 5 شاملاً ضريبة القيمة المضافة 15%.
1

1. حساب إجمالي قيمة الأعمال المنفذة التراكمية وتشوينات الموقع

إجمالي الأعمال المنفذة = 4,320,000 (سابق) + 1,643,500 (حالي) = 5,963,500 ريال | قيمة تشوينات المواد المعتمدة للصرف = 469,250 × 75% = 351,937.50 ريال | إجمالي الاستحقاق التراكمي قبل الاستقطاعات = 5,963,500 + 351,937.50 = 6,315,437.50 ريال.
النتيجة: إجمالي الاستحقاق التراكمي الإجمالي = 6,315,437.50 ريال.
2

2. حساب الاستقطاعات التعاقدية (الدفعة المقدمة ومحجوز الضمان)

استرداد الدفعة المقدمة = 5,963,500 × 10% = 596,350.00 ريال | استقطاع محجوز ضمان الأعمال (5%) = 5,963,500 × 5% = 298,175.00 ريال | إجمالي الاستقطاعات التراكمية = 596,350.00 + 298,175.00 = 894,525.00 ريال.
النتيجة: إجمالي الاستقطاعات التراكمية = 894,525.00 ريال.
3

3. حساب صافي الاستحقاق التراكمي وحسم المستخلصات السابقة

صافي الاستحقاق التراكمي المعتمد = 6,315,437.50 - 894,525.00 = 5,420,912.50 ريال | يخصم صافي المستخلصات السابقة المصروفة = 3,850,000.00 ريال | صافي المستخلص الحالي قبل الضريبة = 5,420,912.50 - 3,850,000.00 = 1,570,912.50 ريال.
النتيجة: صافي المستخلص الحالي قبل الضريبة = 1,570,912.50 ريال.
4

4. احتساب ضريبة القيمة المضافة (15% VAT) وإجمالي أمر الدفع

ضريبة القيمة المضافة (15%) = 1,570,912.50 × 15% = 235,636.88 ريال | إجمالي المبلغ الواجب صرفه للمقاول العام = 1,570,912.50 + 235,636.88 = 1,806,549.38 ريال.
النتيجة: المبلغ النهائي المعتمد للصرف = 1,806,549.38 ريال سعودي.

طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي

1

معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:

استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.

2

تحميل الشيت وفتحه على جهازك:

قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.

3

إدخال البيانات الأساسية للمشروع:

قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.

4

الطباعة المباشرة بمقاس A4:

تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.

قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات

  • ✓ التحقق من إرفاق محاضر استلام الأعمال الموقعية (RFI) المعتمدة من الاستشاري المشرف لكل بند تم إدراجه ضمن الكميات الحالية المنفذة.
  • ✓ مطابقة الكميات التراكمية مع جداول الحصر الهندسي ودفاتر القياس المشتركة الموقعة بين مهندس المقاول ومهندس الاستشاري.
  • ✓ التأكد من إرفاق فواتير التوريد الأصلية وأذون التسليم الموقعية للمواد المشونة، مع فحص التخزين السليم وسلامتها من التلف أو الصدأ.
  • ✓ مراجعة نسبة استرداد الدفعة المقدمة ونسبة محجوز ضمان الأعمال والتأكد من عدم تجاوزهما السقوف التعاقدية المحددة في شروط العقد.
  • ✓ التأكد من سلامة الفاتورة الضريبية الإلكترونية للمقاول ومطابقتها لاشتراطات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) متضمنة رمز الاستجابة السريع QR Code.

أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها

• إدراج كميات أعمال منفذة في المستخلص لم يتم توقيع استلامها واعتمادها رسمياً عبر نماذج RFI من قِبل مهندس الاستشاري المشرف.

الحل الهندسي: يؤدي ذلك إلى رفض المستخلص بالكامل من الإدارة الهندسية أو تأخير اعتماده؛ يجب أن يتضمن الشيت خانات لرقم محضر الاستلام المقابل لكل بند.

• صرف مستحقات تشوينات المواد بنسبة 100% دون خصم نسبة الأمان (25%)، أو صرف تشوينات لمواد خارج حدود الموقع التعاقدي دون موافقة كتابية.

الحل الهندسي: تنص عقود فيديك على صرف حد أقصى 75% إلى 80% من قيمة التشوينات شريطة تخزينها داخل الموقع وحمايتها والتأمين عليها ونقل ملكيتها للمشروع.

• تطبيق نسبة ضريبة القيمة المضافة على إجمالي الأعمال قبل خصم الاستقطاعات والضمان مما يترتب عليه خطأ في الإقرار الضريبي وغرامات زكوية.

الحل الهندسي: تطبق ضريبة القيمة المضافة على صافي القيمة الخاضعة للضريبة بعد استقطاع الدفعة المقدمة المستردة وحسب النظام الضريبي المعتمد.

الأسئلة الشائعة حول النموذج

ما هو مستخلص المقاول العام (Interim Payment Certificate - IPC) وما أهميته؟

مستخلص المقاول العام هو وثيقة مالية هندسية دورية (تصدر شهرياً غالباً) تقدم بياناً رسمياً بالأعمال المنفذة حتى تاريخه، التشوينات بالموقع، والاستقطاعات التعاقدية. وتعتبر بمثابة شهادة دفع معتمدة من المهندس الاستشاري المشرف تُلزم المالك بصرف الدفعة المحددة للمقاول لضمان التدفق النقدي المستمر للمشروع.

ما هو الفرق بين مستخلص المقاول العام ومستخلص مقاول الباطن؟

مستخلص المقاول العام يُرفع من المقاول الرئيسي إلى الاستشاري والمالك ويحكمه العقد الرئيسي (FIDIC) ويشمل بنود المشروع كاملة وضمان الأعمال والتشوينات. بينما مستخلص مقاول الباطن يُرفع من مقاول التخصص (كهرباء، سباكة، دهانات) إلى المقاول العام ويحكمه عقد الباطن الداخلي وغالباً لا يشمل تشوينات أو شروط استشاري المالك مباشرة.

كيف يتم حساب استرداد الدفعة المقدمة في المستخلصات الجارية؟

يتم الاتفاق تعاقدياً على استرداد الدفعة المقدمة بنسبة مئوية ثابتة (عادة 10% أو 15% أو نسبة الدفعة المقدمة إلى قيمة العقد) تُخصم من كل مستخلص حتى يتم استرداد كامل المبلغ قبل إتمام نسبة إنجاز معينة (غالباً 80% إلى 90% من قيمة العقد).

متى يتم رد محجوز ضمان الأعمال (Retention Money) للمقاول العام؟

وفق شروط عقود الفيديك، يتم استقطاع 5% إلى 10% من قيمة كل مستخلص كمحجوز ضمان. ويتم رد النصف الأول (50%) للمقاول فور إصدار شهادة الاستلام الابتدائي للمشروع (Taking-Over Certificate)، بينما يُرد النصف الثاني بعد انقضاء فترة الإشعار بالعيوب والصيانة (Defects Notification Period - عادة سنة كاملة) وإصدار شهادة الأداء النهائية.

هل يجوز صرف مستحقات المواد المشونة بالموقع إذا لم تكن مدفوعة للمورد؟

تشترط معظم العقود الهندسية تقديم ما يثبت توريد المواد للموقع وسلامتها ومطابقتها للمواصفات، مع تقديم فواتير الشراء وأحياناً بوالص التأمين. ويهدف شرط حجز 20% إلى 25% من قيمتها إلى تغطية مخاطر النقل والتخزين والتلف قبل التركيب النهائي في المنشأ.