ب
بنيان دوكس

سجل إدارة ومتابعة خطابات الضمان البنكية للمشاريع والتسهيلات الائتمانية إكسيل

إعداد ومراجعة: المكتب الفني الهندسي — بنيان دوكس متوافق مع Excel 2016–365 & Google Sheets القواعد الموحدة لضمانات الطلب الصادرة عن غرفة التجارة الدولية (URDG 758 - ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)
حمل سجل إدارة ومتابعة خطابات الضمان البنكية للمشاريع إكسيل بالمعادلات لمتابعة السقوف الائتمانية والغطاء النقدي ومواعيد التجديد وتفادي التسييل وفق URDG 758.
الانتقال لتحميل الملف مجاناً (.XLSX)
جاري تحميل المعاينة التفاعلية الحية لشيت الإكسيل وكافة الصفحات والمعادلات...

تحميل مجاني مباشر

بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل

xlsx
سجل_إدارة_ومتابعة_خطابات_الضمان_البنكية_للمشاريع.xlsx
الحجم: 54 KB • متوافق مع الأوفيس
fx

المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت

الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):

معادلة الرصيد المتاح من سقف التسهيلات البنكية (Available Credit Facility)
Available Facility = Total Approved Bank Line - Total Active LGs Issued

المعادلة المحاسبية لحساب الهامش الائتماني المتبقي الحر لدى البنك لإصدار خطابات ضمان جديدة للمناقصات والمشاريع القادمة.

معادلة الغطاء النقدي المحتجز للضمان (Restricted Cash Margin)
Cash Margin Amount = LG Face Value \times Cash Margin Rate (0\% \text{ to } 10\%)

حساب السيولة النقدية المحتجزة والمجمدة في حسابات الودائع المجمدة لدى البنك المصدر كضمان عيني مقابل إصدار خطاب الضمان.

معادلة العمولة البنكية الدورية لخطاب الضمان (Bank Commission Fee)
Commission Fee = LG Face Value \times Annual Commission Rate \times \frac{\text{Validity Days}}{360}

المعادلة البنكية لحساب المصاريف والعمولات المدينة التي يخصمها البنك دورياً (ربع سنوياً أو سنوياً) عن فترة سريان الضمان.

معادلة الأيام المتبقية حتى تاريخ الانتهاء (Days Remaining to Expiry)
Days Remaining = \text{Expiry Date} - \text{TODAY()}

معادلة ديناميكية تحسب عدد الأيام التقويمية المتبقية لانتهاء صلاحية الضمان لإطلاق تنبيهات التجديد أو طلب الاسترداد التلقائي.

معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)

مقاس الطباعة القياسي A4
معاينة سجل إدارة ومتابعة خطابات الضمان البنكية للمشاريع والتسهيلات الائتمانية إكسيل - المكتب الفني والمستخلصات والتعاقدات بصيغة XLSX جاهز للتحميل والتعديل
File: سجل_إدارة_ومتابعة_خطابات_الضمان_البنكية_للمشاريع.xlsx تحميل الملف الكامل (.XLSX) ←

مثال تطبيقي رقمي: إدارة محفظة خطابات ضمان لشركة مقاولات بسقف تسهيلات 70 مليون ريال

المعطيات والبيانات الهندسية للمسألة: شركة مقاولات وإنشاءات حاصلة على سقوف تسهيلات ائتمانية لخطابات الضمان بإجمالي 70,000,000 ريال سعودي موزعة على 4 بنوك (الراجحي 25 م، الأهلي 20 م، الرياض 15 م، الفرنسي 10 م). بلغ إجمالي قيمة خطابات الضمان القائمة النشطة المصدرة للمشاريع مبلغ 34,850,000 ريال. تطلبت بعض الضمانات هوامش نقدية محتجزة بمتوسط 5% إلى 8% بإجمالي 2,132,500 ريال محتجزة لدى البنوك. متوسط عمولة البنوك السنوية 0.75%. يوجد خطاب ضمان ابتدائي بقيمة 3,000,000 ريال ينتهي بعد 37 يوماً، وخطاب ضمان حسن تنفيذ بقيمة 4,500,000 ريال ينتهي بعد 22 يوماً. والمطلوب: حساب الرصيد المتاح الحر من التسهيلات، وإجمالي العمولات البنكية السنوية، والسيولة المرتقب إطلاقها فور تصفية الضمانات المنتهية.
1

1. حساب الرصيد المتبقي المتاح من التسهيلات الائتمانية

رصيد التسهيلات المتاح = 70,000,000 (إجمالي السقوف) - 34,850,000 (المستخدم الفعلي القائم) = 35,150,000.00 ريال (نسبة الاستخدام الإجمالية 49.79%).
النتيجة: الرصيد المتاح الحر لإصدار ضمانات جديدة = 35,150,000.00 ريال سعودي.
2

2. حساب الغطاء النقدي المجمد والعمولات السنوية المدفوعة

إجمالي الغطاء النقدي المحتجز = 2,132,500.00 ريال مقيدة في حسابات التأمينات النقدية المجمدة | إجمالي العمولات البنكية السنوية المقدرة للمحفظة = 266,275.00 ريال سنوياً.
النتيجة: الغطاء النقدي المحتجز = 2,132,500.00 ريال | العمولات البنكية = 266,275.00 ريال/سنة.
3

3. حصر الضمانات الحرجة وتحرير السيولة النقدية المستردة

الضمانات التي تتطلب إجراءات فورية: خطاب LG-2025-031 (مطلوب تمديد 90 يوماً لتفادي التسييل) + خطاب LG-2025-045 (استرداد أصل الضمان بموجب شهادة TOC وإطلاق غطاء نقدي قدره 360,000 ريال) + خطاب مفرج عنه LG-2025-058 (تحرير غطاء نقدي قدره 304,000 ريال).
النتيجة: إجمالي السيولة النقدية المستردة والمرتقب إطلاقها فوراً = 664,000.00 ريال سعودي.

طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي

1

معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:

استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.

2

تحميل الشيت وفتحه على جهازك:

قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.

3

إدخال البيانات الأساسية للمشروع:

قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.

4

الطباعة المباشرة بمقاس A4:

تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.

قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات

  • ✓ مطابقة نص خطاب الضمان مع شروط المنافسة وقواعد URDG 758 — المعيار: التأكد من خلو نص الضمان من أي بنود إذعان غير قابلة للتحقيق وتحديد تاريخ انتهاء صريح وغير مشروط بحدث مجهول. (حرج لمنع تحول الضمان إلى التزام مفتوح غير محدد المدة يصعب استرداده من البنك.)
  • ✓ المتابعة الدورية قبل 30 و45 يوماً من تاريخ الانتهاء — المعيار: إرسال خطابات تذكير للمالك والاستشاري لتحديد الموقف (طلب تمديد رسمي أو استرداد أصل الخطاب للإلغاء). (حاسم لتفادي قيام المالك بتقديم طلب تسييل فوري (Extend or Pay) بسبب ضيق الوقت.)
  • ✓ تخفيض قيمة ضمان الدفعة المقدمة دورياً مع الاسترداد — المعيار: مخاطبة البنك لتخفيض قيمة خطاب ضمان الدفعة المقدمة بموجب شهادات المستخلصات المعتمدة ونسب الاستقطاع. (يخفض فوراً العمولات البنكية المدينة ويحرر جزءاً من الغطاء النقدي وسقف التسهيلات.)
  • ✓ مطابقة كشوف حسابات التأمينات النقدية المجمدة بالدفاتر — المعيار: مطابقة دورية شهرية بين حسابات البنوك الدائنة وحساب التأمينات النقدية المحتجزة مع ميزان المراجعة. (ضمان دقة القوائم المالية وإظهار السيولة المقيدة بشكل سليم وفق معيار IFRS 15.)
  • ✓ استرداد أصل الخطاب الملغى وتوثيق براءة الذمة البنكية — المعيار: الحصول على أصل خطاب الضمان الممهور بختم المالك بالإلغاء أو خطاب إفراج رسمي وتقديمه للبنك لإسقاط القيد. (يوقف فوراً احتساب العمولات البنكية ويسترد 100% من الغطاء النقدي المحجوز لحساب الشركة.)

أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها

• تجاهل إنذارات انتهاء الصلاحية الواردة من البنك

الحل الهندسي: تفعيل سجل المتابعة الرقمي وتعيين تنبيهات ملونة قبل 45 يوماً ومخاطبة المالك مبكراً لطلب التمديد أو الإفراج.

• استمرار سداد عمولات بنكية عن مشاريع تم تسليمها نهائياً

الحل الهندسي: متابعة استرداد أصول خطابات ضمان الصيانة فور صدور شهادة الاستلام النهائي (FAC) وتقديمها فوراً للبنك.

• إهمال تخفيض ضمان الدفعة المقدمة تدريجياً

الحل الهندسي: إرفاق صورة المستخلص الجاري المعتمد الذي يثبت استرداد جزء من الدفعة للبنك لتخفيض قيمة الضمان وعمولته.

• استنزاف سقف التسهيلات الائتمانية في خطابات ضمان ابتدائية غير مجدية

الحل الهندسي: دراسة جدوى دخول المناقصات ووضع أولويات للاستفادة من السقف الائتماني للمشاريع ذات الربحية المؤكدة.

الأسئلة الشائعة حول النموذج

ما الفرق بين الضمان الابتدائي وضمان حسن التنفيذ وضمان الدفعة المقدمة؟

الضمان الابتدائي (Bid Bond) يُقدم مع العطاء لضمان جدية المقاول وعدم انسحابه أثناء فترة فحص العروض (عادة 1% إلى 2% من قيمة العرض). ضمان حسن التنفيذ (Performance Bond) يُقدم عند الترسية وتوقيع العقد لضمان سلامة التنفيذ والالتزام بالشروط (عادة 5% إلى 10% من قيمة العقد). ضمان الدفعة المقدمة (APG) يُقدم للحصول على الدفعة النقدية الأولى ويُغطي 100% من قيمتها ويقل تدريجياً مع استرداد الدفعة من المستخلصات.

ماذا يعني إجراء (Extend or Pay) وكيف تتعامل شركة المقاولات معه؟

هو طلب رسمي يوجهه المالك للبنك عند اقتراب انتهاء مدة الضمان دون إنجاز الأعمال، ويخير البنك بين تمديد سريان الضمان لمهلة إضافية أو دفع قيمته نقداً لحساب المالك فوراً (تسييل). لتفادي التسييل، يجب على المقاول التنسيق السريع مع البنك لإصدار التمديد فوراً وخصم رسوم التجديد، بالتزامن مع توثيق أسباب التأخير إن كانت ناتجة عن المالك.

كيف يؤثر الغطاء النقدي المحتجز (Cash Margin) على السيولة والمركز المالي؟

الغطاء النقدي هو مبلغ يُجمد من رصيد الشركة الجاري لدى البنك كضمان مقابل إصدار الخطاب، مما يحرم الشركة من استخدام تلك الأموال في تمويل العمليات التشغيلية (رأس المال العامل). وتصنف محاسبياً كأصول مقيدة (Restricted Cash). ويهدف هذا الشيت لمتابعة استرداد تلك المبالغ المجمدة فور زوال الغرض منها لضخها مجدداً في الدورة النقدية.

متى يتم الإفراج النهائي عن خطاب ضمان الصيانة والأعمال النهائية؟

يتم الإفراج النهائي عن ضمان الصيانة (Maintenance / Retention Bond) فور انتهاء فترة الإشعار بالعيوب (DNP - عادة سنة واحدة بعد الاستلام الابتدائي) وصدور محضر وشهادة الاستلام النهائي (FAC) موقعة من الاستشاري والمالك، حيث يخاطب المالك البنك رسمياً لإلغاء الضمان وإعادة أصله للشركة.