شيت شهادة الدفع المؤقتة للمقاولين ومقاولي الباطن IPC إكسيل

fx

المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت

الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):

معادلة صافي القيمة المستحقة للمستخلص الحالي (Net Current IPC Payment)

V_{net} = (V_{cum} - V_{prev}) + \Delta MOS - \Delta AP - \Delta Ret - Deductions + VAT

المعادلة الكلية لاحتساب صافي المستحق للمقاول عن الفترة الحالية، حيث V_cum إجمالي الأعمال المنجزة حتى تاريخه، V_prev إجمالي المستخلص السابق، Delta MOS التغير في قيمة التشوينات، Delta AP استرداد الدفعة المقدمة، و Delta Ret محجوز الضمان.

معادلة استرداد الدفعة المقدمة (Advance Payment Deduction Rate)

AP_{ded} = \frac{Total\,AP}{0.80 \cdot Contract\,Value - 0.10 \cdot Contract\,Value} \cdot V_{period}

المعادلة الموصى بها في الفيديك لاسترداد الدفعة المقدمة على مدى مسار الإنجاز الواقع بين 10% و 80% من إجمالي قيمة العقد لمنع الضغط المفاجئ على المقاول.

سقف محجوز الضمان النظامي (Retention Money Limit Check)

Ret_{cum} = \min(0.05 \cdot V_{cum}, \, 0.05 \cdot Total\,Contract\,Value)

الشرط التعاقدي لضمان عدم استقطاع مبالغ تتجاوز الحد الأقصى المتفق عليه (5% أو 10% من قيمة العقد الأصلية شاملة أوامر التغيير المعتمدة).

حساب ضريبة القيمة المضافة التراكمية والحالية (VAT Calculation)

VAT_{current} = 0.15 \times (V_{billable\,current})

احتساب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% المطبقة على إجمالي الفاتورة الضريبية وفق اشتراطات الفوترة الإلكترونية بالمملكة العربية السعودية.

معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)

مقاس الطباعة القياسي A4

معاينة شيت شهادة الدفع المؤقتة للمقاولين ومقاولي الباطن IPC إكسيل - المكتب الفني والمستخلصات والتعاقدات بصيغة XLSX جاهز للتحميل والتعديل — File: شيت_شهادة_الدفع_المؤقتة_IPC_للمقاولين_ومقاولي_الباطن.xlsx تحميل الملف الكامل (.XLSX) ←

ما هي شهادة الدفع المؤقتة (Interim Payment Certificate - IPC)؟

شيت شهادة الدفع المؤقتة للمقاولين ومقاولي الباطن (Interim Payment Certificate - IPC) هو نموذج مالي وتعاقدي للمكتب الفني وإدارة المشاريع، مخصص لحساب واعتماد المستخلصات الدورية للمقاول العام أو مقاولي الباطن في مشاريع التشييد والبناء وفق أحكام عقود الفيديك (FIDIC Red Book - البند 14) ونظام المنافسات والمشتريات الحكومية.

تمثل شهادة الدفع المؤقتة شريان التدفق النقدي (Cash Flow) الأساسي للمشروع؛ حيث توثق القيمة الحقيقية للأعمال المنجزة خلال دورة المستخلص، مع إضافة نسب التشوينات المعتمدة (Materials on Site)، وخصم الاستقطاعات النظامية والتعاقدية (استرداد الدفعة المقدمة، حجز ضمان الأعمال، الغرامات)، واحتساب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%، للوصول إلى صافي المبلغ المستحق للدفع بدقة متناهية ودون نزاعات.

آلية الحسابات المالية لشهادة الدفع المؤقتة وفق فيديك

تتحدد القيمة الصافية المستحقة للمقاول عن كل دورة فوترة بتطبيق التسلسل الحسابي القياسي التالي:

إجمالي قيمة الأعمال المنجزة تراكمياً (Gross Cumulative Value): قيمة كافة بنود العقد المنفذة فعلياً على أرض الواقع والمطابقة للمواصفات الفنية حتى تاريخ المستخلص، مضافاً إليها الأعمال المعتمدة في أوامر التغيير (Variation Orders).
تشوينات المواد بالموقع (Materials on Site - MOS): المواد والمعدات الموردة إلى موقع العمل والمعتمدة من المهندس المشرف، والتي لم يتم تركيبها بعد. يُصرف لها عادة ما بين 70% إلى 80% من قيمتها كتمويل مرحلي للمقاول لحين تركيبها وفحصها نهائياً.
استقطاع استرداد الدفعة المقدمة (Advance Payment Amortization): تُسترد الدفعة المقدمة (التي تمثل عادة 10% إلى 20% من قيمة العقد) بنسب استقطاع مئوية من كل مستخلص، وتبدأ غالباً فور وصول نسبة إنجاز الأعمال إلى 10% وتكتمل عند وصول الإنجاز إلى 80% أو 90%.
توقيف محجوز ضمان الأعمال (Retention Money): استقطاع نسبة (غالباً 5% أو 10%) من قيمة الأعمال وتشوينات المواد لضمان جودة التنفيذ، بشرط ألا يتجاوز إجمالي المحتجز سقف الـ 5% من القيمة الإجمالية للعقد. يُرد نصف هذا المبلغ عند الاستلام الابتدائي والنصف الآخر بعد انتهاء فترة الصيانة (Defects Notification Period).
احتساب ضريبة القيمة المضافة (VAT 15%): تُحسب ضريبة القيمة المضافة وفق اشتراطات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بعد خصم المبالغ غير الخاضعة، وتُضاف للمبلغ الصافي الواجب سداده.

طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي

1

معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:

استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.

2

تحميل الشيت وفتحه على جهازك:

قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.

3

إدخال البيانات الأساسية للمشروع:

قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.

4

الطباعة المباشرة بمقاس A4:

تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.

الأسئلة الشائعة حول النموذج

ما الفرق بين المستخلص الجاري ومستخلص مقاول الباطن الداخلي؟

المستخلص الجاري الرئيسي (Main IPC) يصدر بين المقاول العام والمالك أو ممثل المالك وتُطبق عليه شروط العقد الرئيسي ولوائح المشتريات. أما مستخلص مقاول الباطن (Subcontractor IPC) فهو وثيقة تعاقدية بين المقاول العام ومقاول الباطن، وتعتمد بنوده على الأسعار المتفق عليها بينهما (Back-to-Back or Lump Sum) وقد تتضمن خصومات إضافية مثل استخدام معدات المقاول العام أو توفير السكن والإعاشة.

متى يتم رد محجوز الضمان (Retention Money) للمقاول؟

وفق شروط عقود الفيديك المتعارف عليها، يُرد 50% من محجوز الضمان فور صدور شهادة تسلم الأعمال أو الاستلام الابتدائي للمشروع (Taking-Over Certificate)، بينما يُحتجز الـ 50% المتبقي حتى نهاية فترة الإشعار بالعيوب (Defects Notification Period) والتي تمتد عادة لمدة 365 يوماً (سنة كاملة) وصدور شهادة أداء الأعمال (Performance Certificate).

كيف يتم التعامل مع التشوينات والمواد الموردة بالموقع (MOS) في المستخلص؟

تُدرج المواد الموردة للموقع والتي تم فحصها والتأكد من مطابقتها وتخزينها بطريقة آمنة ضمن المستخلص بنسبة مئوية (عادة 70% إلى 80% من قيمة الشراء بالفاتورة) لتشجيع المقاول على توريد المواد في وقت مبكر. وعندما يتم تركيب تلك المواد واستيعابها في البنود المنجزة، تُخصم قيمتها من بند التشوينات وتُضاف إلى بند الأعمال المنجزة بنسبة 100% مع سعر التركيب.

ما هي المهلة الزمنية النظامية لاعتماد وصرف شهادة الدفع المؤقتة للمقاول؟

ينص البند 14.6 من عقد الفيديك على أن يقوم المهندس الاستشاري بإصدار شهادة الدفع المؤقتة خلال 28 يوماً من استلامه لبيان المستخلص ووثائق الدعم، ويلتزم صاحب العمل بالصرف خلال 56 يوماً من تاريخ استلام المهندس للبيان. وفي نظام المنافسات الحكومية السعودي، حُددت مهلة سداد أوامر الصرف بـ 45 إلى 60 يوماً من تاريخ الاعتماد النهائي.