شيت إعداد المستخلص الجاري والختامي للمقاول العام ومالك المشروع (IPC — Interim Payment Certificate) إكسيل
تحميل مجاني مباشر
بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل
جاري تجهيز ملف العمل والتحقق الأمني...
يظهر زر التحميل المباشر خلال 5 ثوانٍ
فشل التحقق التلقائي — يرجى الضغط على مربع التحقق أعلاه للمتابعة.
تم التحقق بنجاح — ملف العمل جاهز للتحميل الآن:
المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت
الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):
V_cum = Σ ( Qty_cum × Rate × Pay_% ) + V_variations + ( 0.75 × V_materials_on_site ) | V_current = V_cum - V_previous D_advance = ( V_works_cum ) × Adv_% | D_retention = MIN( V_cum × Ret_10% , Contract_Total × Cap_5% ) Net_Before_Tax = V_current - ( ΔD_advance + ΔD_retention + ΔBackcharges ) | Net_Payable = Net_Before_Tax × (1 + VAT% - WHT%) معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)
مثال تطبيقي: حساب صافي المستخلص الجاري رقم (04) لمقاول عام بقيمة عقد معدل 18.08 مليون
حساب إجمالي الأعمال والتشوينات للفترة الحالية: التراكمي (12,398,037.50) - السابق (7,791,000.00) = 4,607,037.50.
حساب استرداد الدفعة المقدمة (20% من الأعمال): التراكمي (2,329,675.00) - السابق (1,462,200.00) = 867,475.00 يُخصم من المستخلص الحالي.
حساب محجوز ضمان حسن التنفيذ (10% بحد أقصى 5% من العقد المعدل البالغ 18,080,500): سقف الـ 5% يساوي (904,025.00). وبما أن 10% من التراكمي تتجاوز السقف، يتوقف الخصم التراكمي عند (904,025.00)، ويكون المخصوم في الفترة الحالية = 904,025.00 - 779,100.00 = 124,925.00 فقط.
حساب الصافي والضرائب: بعد خصم 10,000 مسحوبات، يصبح الصافي قبل الضريبة = 3,604,637.50. تُضاف ضريبة القيمة المضافة 15% (+540,695.63) وتُخصم ضريبة المنبع 1% (-36,046.38) ليصبح صافي الشيك المستحق للصرف = 4,109,286.75.
طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي
معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:
استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.
تحميل الشيت وفتحه على جهازك:
قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.
إدخال البيانات الأساسية للمشروع:
قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.
الطباعة المباشرة بمقاس A4:
تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.
قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات
- ✓ مراجعة مطابقة الكميات التراكمية المدرجة في المستخلص لمحاضر الحصر الهندسي الموقعة ومرفقات استلام الأعمال (Approved RFIs / WIRs)
- ✓ التأكد من عدم تجاوز الكمية التراكمية لأي بند عن كمية العقد التعاقدية إلا بوجود أمر تغيير موقع أو محضر إعادة قياس
- ✓ فحص فواتير الموردين ومحاضر استلام المواد (MIR) للتشوينات، والتأكد من خصم المواد التي تم تركيبها وصرفها ضمن بنود الأعمال
- ✓ التحقق من تطبيق معادلة السقف الأعلى لمحجوز ضمان حسن التنفيذ (Retention Cap 5%) حتى لا يُخصم من سيولة المقاول مبالغ تزيد عن الحد التعاقدي
- ✓ مطابقة خانة (السابق اعتماده حتى المستخلص السابق) مع الأرقام الفعلية المعتمدة في شهادة الدفع السابقة دون أي تعديل
- ✓ احتساب ضريبة القيمة المضافة على الصافي بعد استرداد قسط الدفعة المقدمة (في حال سداد الضريبة على الدفعة المقدمة عند قبضها) لمنع الازدواج الضريبي
- ✓ مراجعة توازن قيد اليومية المحاسبي (المدين = الدائن) وترحيله إلى حسابات العملاء، الدفعات المقدمة، وتأمينات ضمان الأعمال
أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها
• ازدواج الصرف بين جدول الأعمال المنفذة وجدول التشوينات (Materials On Site): مثل صرف تشوين حديد التسليح بنسبة 75% ثم صرف بند الخرسانة المسلحة كاملاً دون تنزيل كمية الحديد المركبة من رصيد التشوينات.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• الاستمرار في خصم 10% محجوز ضمان حسن التنفيذ من كل مستخلص حتى نهاية المشروع دون برمجة معادلة التوقف عند سقف الـ 5% (`MIN`) المنصوص عليه في عقد الفيديك.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• حساب المستخلص الجاري من كميات الفترة الحالية بشكل منفصل بدلاً من الطريقة التراكمية (التراكمي ناقص السابق): يؤدي إلى تراكم فروق التقريب وصعوبة اكتشاف الأخطاء.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• احتساب ضريبة القيمة المضافة (15%) على إجمالي قيمة الأعمال دون خصم قسط استرداد الدفعة المقدمة التي سبق سداد ضريبتها عند استلامها.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
الأسئلة الشائعة حول النموذج
لماذا يُفضل إعداد مستخلصات المقاولات بالطريقة التراكمية (التراكمي ناقص السابق)؟
الطريقة التراكمية هي المعيار الهندسي والمحاسبي المعتمد في عقود الفيديك؛ لأنها تضمن أن إجمالي ما تم قياسه وصرفه منذ بداية المشروع حتى تاريخه مطابق للواقع الفعلي على الطبيعة، وتمنع تكرار صرف أي بند أو سقوط أي استقطاع في الفترات البينية.
كيف يعمل شرط الحد الأقصى لمحجوز ضمان حسن التنفيذ (10% بحد أقصى 5% من قيمة العقد)؟
وفق البند 14.3 من عقد الفيديك، يخصم المالك 10% من قيمة كل مستخلص جاري كضمان لحسن التنفيذ، ولكن بمجرد أن يصل مجموع المبالغ المحتجزة تراكمياً إلى 5% من إجمالي قيمة العقد (أي عند إنجاز 50% من المشروع)، يتوقف خصم الضمان تلقائياً في المستخلصات التالية.
كيف تُعامل تشوينات الموقع (Materials On Site) في المستخلص الجاري؟
يُصرف للمقاول نسبة تعاقدية (تتراوح عادة بين 75% و80% من قيمة فاتورة التوريد) عن المواد المعتمدة والمشونة بالموقع بحالة سليمة؛ وفي كل مستخلص تالٍ يتم جرد المتبقي بالمخازن فقط (الكمية الموردة ناقص الكمية المركبة) بحيث تتحول قيمة المواد المركبة تلقائياً إلى بند الأعمال المنفذة.
متى يسترد المقاول العام مبالغ محجوز ضمان حسن التنفيذ (Retention Money)؟
في عقود الفيديك القياسية، يُفرج عن النصف الأول (50%) من محجوز ضمان التنفيذ فور صدور شهادة الاستلام الابتدائي للمشروع (Taking-Over Certificate - PAC)، بينما يُفرج عن النصف الثاني (50%) بعد انتهاء فترة ضمان وصيانة العيوب (DLP - عادة سنة واحدة) وصدور شهادة الاستلام النهائي (FAC) أو مقابل خطاب ضمان بنكي.