شيت إدارة مستخلصات مقاولي الباطن ومتابعة العقود والضمانات والاستقطاعات (Subcontractor Billing & Retention Tracker) إكسيل
تحميل مجاني مباشر
بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل
جاري تجهيز ملف العمل والتحقق الأمني...
يظهر زر التحميل المباشر خلال 5 ثوانٍ
فشل التحقق التلقائي — يرجى الضغط على مربع التحقق أعلاه للمتابعة.
تم التحقق بنجاح — ملف العمل جاهز للتحميل الآن:
المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت
الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):
Gross_Cumulative_Value = Σ [ ( Qty_Prev_i + Qty_Current_i ) × Unit_Rate_i × Completion_Pay_%_i ] Net_Current_IPC = Gross_Cum × ( 1 - Adv_% - Ret_% ) - Total_Cum_Backcharges - Previous_Net_Paid Remaining_Contract_Balance = ( Original_Contract_Value + Approved_Variation_Orders ) - Total_Net_Paid_to_Date معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)
مثال تطبيقي: إعداد وتصفية المستخلص الجاري رقم (4) لمقاول باطن أعمال مباني ومحارة وبورسلين
حساب الاستقطاعات التعاقدية التراكمية: خصم استرداد الدفعة المقدمة (10% = 134,173.20) + خصم تأمين ضمان حسن التنفيذ (10% = 134,173.20) = 268,346.40.
خصم المسحوبات والـ Backcharges من شيت (2): يخصم مبلغ (63,831.50) مقابل الأسمنت والبورسلين الزائد عن نسبة الهالك ويوميات النظافة وإصلاح الـ NCR.
حساب صافي الاستحقاق التراكمي والفترة الحالية: صافي التراكمي = 1,341,732 - 268,346.40 - 63,831.50 = 1,009,554.10. بطرح السابق صرفه (645,000) يكون صافي المستخلص الحالي قبل الضرائب = 364,554.10.
التسوية الضريبية وصافي الشيك: بإضافة ضريبة القيمة المضافة (15%) وخصم ضريبة المنبع (1%) أي صافي (+14% = 51,037.57)، يصبح صافي المبلغ الواجب صرفه = 415,591.67.
طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي
معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:
استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.
تحميل الشيت وفتحه على جهازك:
قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.
إدخال البيانات الأساسية للمشروع:
قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.
الطباعة المباشرة بمقاس A4:
تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.
قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات
- ✓ عدم إدراج أي كمية في العمود الحالي للمستخلص إلا بعد إرفاق محضر استلام أعمال (WIR / RFI) موقع من مهندس الجودة والاستشاري
- ✓ مطابقة الكمية التراكمية لكل بند مع الكمية التعاقدية في عقد مقاول الباطن لعدم صرف أي كميات متجاوزة دون ملحق عقد معتمد
- ✓ مراجعة قسم المخازن ومهندس الموقع وإدارة السلامة قبل إقفال المستخلص لحصر جميع المسحوبات والخصومات (Backcharges) وتوقيع المقاول عليها
- ✓ التأكد من خصم قسط استرداد الدفعة المقدمة ونسبة محجوز ضمان الأعمال (Retention 5%–10%) بانتظام في كل مستخلص جاري
- ✓ مطابقة الرصيد التراكمي للسابق صرفه مع كشف حساب المقاول في الإدارة المالية لمنع أي تكرار في الصرف
- ✓ أخذ توقيع مقاول الباطن بالموافقة والمصادقة على صافي المستخلص وكشف الخصومات المرفق قبل تحويل الدفعة
أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها
• صرف مستخلصات مقاول الباطن دون مراجعة أذون صرف الخامات من مخزن الموقع: يؤدي لتحمل المقاول العام لتكلفة هدر الخامات بعد مغادرة مقاول الباطن للموقع.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• إدراج الكميات الحالية للمستخلص الجديد دون ترحيل الكميات التراكمية للمستخلص السابق إلى عمود (الكمية السابقة).
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• تحرير أعمال أو خدمات نيابة عن مقاول الباطن (مثل نقل المخلفات أو إصلاح عيوب) دون تحرير محضر خصم رسمي (Backcharge Notice) في حينه.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
• رد كامل تأمين ضمان الأعمال لمقاول الباطن فور انتهاء بنوده قبل انتهاء فترة الضمان والصيانة التعاقدية.
الحل الهندسي: الالتزام باشتراطات الكود الهندسي والمراجعة المسبقة للمخططات التنفيذية.
الأسئلة الشائعة حول النموذج
لماذا تُحسب مستخلصات مقاولي الباطن دائماً بالطريقة التراكمية (Cumulative Method)؟
تُعتمد الطريقة التراكمية في جميع مستخلصات المقاولات (حساب إجمالي ما تم إنجازه منذ بداية العقد ثم طرح الاستقطاعات التراكمية والسابق صرفه) لأنها تصحح تلقائياً أي فروق في القياس أو نسب الصرف حدثت في المستخلصات السابقة، وتمنع ازدواجية صرف أي كمية بين مستخلصين متتاليين.
ما هي الخصومات المقابلة (Backcharges) على مقاول الباطن وكيف تُوثق قانونياً؟
الخصومات المقابلة (Backcharges) هي النفقات التي يتكبدها المقاول العام نيابة عن مقاول الباطن أو بسبب تقصيره (مثل صرف خامات تتجاوز نسبة الهالك المسموحة، توفير عمالة نظافة لرفع مخلفاته، إيجار أوناش وسقالات، أو إصلاح عيوب جودة NCR). ولتوثيقها قانونياً يجب توجيه إخطار خطي لمقاول الباطن وتوقيع إذن صرف أو محضر تحميل مضافاً إليه نسبة المصاريف الإدارية المتفق عليها بالعقد (عادة 10%–15%).
كيف تُعالج ضريبة القيمة المضافة وضريبة الخصم والتحصيل عند المنبع في مستخلصات المقاولات؟
تُضاف ضريبة القيمة المضافة (مثلاً 15% في السعودية أو 5%/14% حسب فئة المقاولة في مصر) على صافي قيمة الأعمال المستحقة، بينما تُستقطع ضريبة الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة عند المنبع (Withholding Tax، مثلاً 1% للمقاولات في مصر) لتوريدها لمصلحة الضرائب لحساب مقاول الباطن.
متى يحق لمقاول الباطن استرداد محجوز ضمان حسن التنفيذ (Retention Money)؟
يُرد محجوز الضمان وفق شروط العقد على مرحلتين عادة: يُصرف النصف الأول (50% من المبلغ المحتجز) عند توقيع محضر الاستلام الابتدائي لأعمال مقاول الباطن وتصفية قائمة الملاحظات (Snag List)، ويُصرف النصف الثاني (50%) بعد انقضاء فترة الضمان والصيانة (عادة 365 يوماً) وتوقيع مخالصة الاستلام النهائي.