ب
بنيان دوكس

شيت المستخلص الختامي الشامل وقفل الحسابات وتصفية المستحقات للمقاول والاستشاري إكسيل

إعداد ومراجعة: المكتب الفني الهندسي — بنيان دوكس متوافق مع Excel 2016–365 & Google Sheets عقد الفيديك لأعمال الهندسة المدنية (FIDIC Red Book - Clause 14.11: Application for Final Payment Certificate)
حمل نموذج مستخلص ختامي للمشروع إكسيل Final Account Statement بالمعادلات لتصفية الحسابات ورد محتجز الضمان النهائي وتسوية أوامر التغيير والمطالبات وفق فيديك.
الانتقال لتحميل الملف مجاناً (.XLSX)
جاري تحميل المعاينة التفاعلية الحية لشيت الإكسيل وكافة الصفحات والمعادلات...

تحميل مجاني مباشر

بدون تسجيل بريد • ملف قابل للتعديل

xlsx
نموذج_المستخلص_الختامي_الشامل_وقفل_الحسابات.xlsx
الحجم: 48 KB • متوافق مع الأوفيس
fx

المعادلات الهندسية ومنطق الحساب المضمن في الشيت

الدوال والمعادلات المبرمجة داخل هذا النموذج (جاهزة للنسخ بنقرة واحدة):

معادلة قيمة الحساب الختامي الإجمالي للأعمال (Gross Final Account Value)
Gross Final Value = Final Measured Works + Net Approved Variations + Price Adjustments + Settled Claims

المجموع الجبري لكافة الاستحقاقات الإجمالية للمشروع شاملة الأعمال التعاقدية المنجزة وفق المخططات التنفيذية، مضافاً إليها أوامر التغيير وفروق الأسعار والمطالبات المقرة.

معادلة صافي الدفعة الختامية المستحقة للصرف (Final Net Balance Due)
Final Net Balance = (Gross Final Value + Final Retention Release - Final Deductions) - Total Previous Certified Payments

حساب صافي المبلغ المالي النهائي الواجب صرفه للمقاول، ويشمل رد النصف المتبقي من محتجز ضمان الأعمال، مخصوماً منه أي التزامات وخصومات، ومطروحاً منه إجمالي ما تم تحويله وصرفه بالمستخلصات الدورية السابقة.

معادلة رد محتجز ضمان الأعمال النهائي (Final Retention Money Release)
Final Retention Release = Total Cumulative Works Value × Retention Rate × 50%

إطلاق الـ 50% المتبقية من محتجز الضمان التعاقدي فور انتهاء فترة الإشعار بالعيوب (DNP) وإصدار شهادة الاستلام النهائي (FAC / Performance Certificate).

معادلة ضريبة القيمة المضافة على الدفعة الختامية (VAT on Final Balance)
Final VAT Amount = Final Net Balance Due × VAT Rate (15%)

احتساب الضريبة المستحقة على الدفعة الختامية الصافية لإصدار الفاتورة الضريبية النهائية وتصفية الملف الزكوي والضريبي للمشروع.

معاينة تخطيط الطباعة الكامل لورقة العمل (.XLSX)

مقاس الطباعة القياسي A4
معاينة شيت المستخلص الختامي الشامل وقفل الحسابات وتصفية المستحقات للمقاول والاستشاري إكسيل - المكتب الفني والمستخلصات والتعاقدات بصيغة XLSX جاهز للتحميل والتعديل
File: نموذج_المستخلص_الختامي_الشامل_وقفل_الحسابات.xlsx تحميل الملف الكامل (.XLSX) ←

مثال تطبيقي رقمي: التسوية الختامية لمشروع مجمع تجاري سكني بقيمة تعاقدية 18.5 مليون ريال

المعطيات والبيانات الهندسية للمسألة: مشروع إنشاء مجمع تجاري سكني بالرياض بقيمة عقد أصلية 18,500,000 ريال سعودي. بلغت قيمة الأعمال المنجزة فعلياً وفق القياس النهائي As-Built مبلغ 18,655,040 ريال. صدرت 6 أوامر تغيير معتمدة بصافي قيمة 850,000 ريال، واعتمدت مطالبات تمديد زمني ومصاريف موقعية بقيمة 250,000 ريال، وتسوية فروق أسعار مواد بقيمة 148,500 ريال. تم استرداد كامل الدفعة المقدمة (1,850,000 ريال) بالمستخلصات الجارية السابقة. وكان محتجز الضمان الإجمالي بنسبة 5% (925,000 ريال)، رُد نصفه (462,500 ريال) عند الاستلام الابتدائي TOC، والمطلوب الآن رد النصف المتبقي (462,500 ريال) مع انتهاء فترة الصيانة. وُجد خصم وحيد لاستهلاك مرافق الموقع بمبلغ 24,350 ريال، وبلغ إجمالي ما سُدد للمقاول بالمستخلصات السابقة (IPC 01 إلى 18) مبلغ 17,285,400 ريال. والمطلوب: حساب قيمة الحساب الختامي الإجمالي وصافي الدفعة الختامية المستحقة للصرف للمقاول شاملاً ضريبة القيمة المضافة 15%.
1

1. حساب قيمة الحساب الختامي الإجمالي للأعمال (Gross Final Value)

إجمالي الأعمال المنفذة = 18,655,040 + أوامر التغيير 850,000 + فروق الأسعار 148,500 + المطالبات المعتمدة 250,000 = 19,903,540.00 ريال.
النتيجة: قيمة الحساب الختامي الإجمالي للأعمال = 19,903,540.00 ريال سعودي.
2

2. حساب تسوية محتجز الضمان والاستقطاعات النهائية

متبقي الدفعة المقدمة = 0.00 ريال (مستردة 100%) | رد باقي محتجز الضمان (50%) = +462,500.00 ريال | خصم خدمات الموقع = -24,350.00 ريال | صافي الاستحقاق التعاقدي النهائي = 19,903,540 + 462,500 - 24,350 = 20,341,690.00 ريال.
النتيجة: صافي الاستحقاق التعاقدي النهائي الشامل = 20,341,690.00 ريال سعودي.
3

3. حسم المدفوعات السابقة وتحديد صافي الدفعة الختامية

صافي الدفعة الختامية = 20,341,690.00 (صافي الاستحقاق) - 17,285,400.00 (المسدد بالمستخلصات السابقة) = 3,056,290.00 ريال.
النتيجة: صافي الدفعة الختامية المستحقة للصرف = 3,056,290.00 ريال سعودي.
4

4. احتساب ضريبة القيمة المضافة (15% VAT) وإجمالي الصرف

ضريبة القيمة المضافة (15%) = 3,056,290.00 × 15% = 458,443.50 ريال | إجمالي الدفعة شاملة الضريبة = 3,056,290.00 + 458,443.50 = 3,514,733.50 ريال.
النتيجة: إجمالي الدفعة الختامية المستحقة للصرف شاملة الضريبة = 3,514,733.50 ريال سعودي.

طريقة الاستخدام وخطوات التطبيق العملي

1

معاينة الشيت وتجربة الأرقام أولاً:

استخدم جدول المعاينة التفاعلية الحية أعلاه (أو وضع ملء الشاشة 100%) لتجربة إدخال أرقام مشروعك واختبار المعادلات مباشرة.

2

تحميل الشيت وفتحه على جهازك:

قم بتنزيل الملف عبر زر التحميل المباشر وفتحه بواسطة Microsoft Excel أو Google Sheets.

3

إدخال البيانات الأساسية للمشروع:

قم بتعديل اسم المشروع، التاريخ، وفئات الأسعار في الخلايا المخصصة للإدخال؛ بينما تُحسب كافة الإجماليات تلقائياً.

4

الطباعة المباشرة بمقاس A4:

تم ضبط هوامش الصفحات وحدود الطباعة مسبقاً على مقاس A4، فقط اضغط Ctrl+P للطباعة أو التصدير بصيغة PDF.

قائمة الفحص والاستلام الهندسي وأفضل الممارسات

  • ✓ مطابقة دفاتر الحصر النهائي بالرسومات التنفيذية As-Built — المعيار: التأكد من توقيع المهندس المشرف والمقاول على دفاتر الحصر ومذكرات القياس الميدانية لكل بند. (حرج لمنع ازدواجية الصرف وتثبيت الكميات الفعلية المنفذة على أرض الواقع.)
  • ✓ اكتمال توقيعات أوامر التغيير والتسويات الودية — المعيار: مراجعة قرارات لجان فحص العروض وأوامر التغيير الموقعة من المالك والمقاول قبل إدراجها بالحساب الختامي. (حاسم لإغلاق الملف التعاقدي وتفادي النزاعات القضائية أو التحكيمية اللاحقة.)
  • ✓ التحقق من انتهاء فترة الصيانة وإصلاح كافة الملاحظات Punch List — المعيار: صدور شهادة الاستلام النهائي (FAC) موقعة من لجنة الاستلام وخلو الموقع من أي عيوب إنشائية أو تشطيبية. (شرط تعاقدي أساسي لتحرير وإطلاق النصف الثاني من محتجز الضمان (Retention Money).)
  • ✓ تسوية فواتير الخدمات المؤقتة وإخلاء الموقع — المعيار: سداد فواتير الكهرباء والمياه المؤقتة وإزالة كافة الكرافانات والمعدات والمخلفات وتنسيق الموقع العام. (متطلب نظامي لتسليم المنشأة للمالك وتصفية العهد الموقعية.)
  • ✓ توقيع إقرار المخالصة وبراءة الذمة التامة (Discharge) — المعيار: توقيع الممثل النظامي للمقاول على صيغة براءة الذمة وفق المادة (14-12) وتسليم شهادة الزكاة والتأمينات. (حماية قانونية تامة لصاحب العمل تمنع أي مطالبات مالية بأثر رجعي.)

أخطاء شائعة في الموقع والمكتب الفني وطرق تلافيها

• صرف باقي محتجز الضمان قبل انقضاء فترة الصيانة أو إصلاح العيوب

الأثر المتوقع: فقدان وسيلة الضغط المالية الوحيدة لإلزام المقاول بإصلاح العيوب الخفية والتشطيبية التي تظهر أثناء التشغيل.

الحل الهندسي: الالتزام بعدم رد النصف الثاني من الضمان إلا بموجب محضر استلام نهائي رسمي ومصادقة الاستشاري.

• إغفال تسوية أوامر التغيير السلبية (الخصومات التعاقدية)

الأثر المتوقع: سداد مبالغ عن بنود ملغاة أو مخفضة الكميات، مما يسبب هدراً مالياً ومخالفات للمالك ولجان التدقيق.

الحل الهندسي: مراجعة سجل أوامر التغيير بالكامل وإدراج التخفيضات والإلغاءات كقيم سالبة في عمود التعديلات.

• عدم ربط الحساب الختامي بإجمالي ما صُرف فعلياً بالمستخلصات الدورية

الأثر المتوقع: حدوث فروق محاسبية وتكرار صرف مبالغ تم سدادها للمقاول مسبقاً بالمستخلصات الجارية.

الحل الهندسي: مطابقة كشف مدفوعات المستخلصات الجارية السابقة مع القيود المحاسبية والدفعات البنكية المحولة.

• إغفال شرط إقرار المخالصة وبراءة الذمة التعاقدية في المستند الختامي

الأثر المتوقع: فتح الباب للمقاول لرفع دعاوى قضائية أو مطالبات تعويضية لاحقة بعد استلام الدفعة الختامية.

الحل الهندسي: تضمين بند المخالصة الصريحة وفق صيغة فيديك 14.12 كجزء لا يتجزأ من توقيع استلام المستخلص الختامي.

الأسئلة الشائعة حول النموذج

ما الفرق الجوهري بين المستخلص الجاري (IPC) والمستخلص الختامي (Final Account)؟

المستخلص الجاري (IPC) هو شهادة دفع دورية مؤقتة تصدر شهرياً بناءً على نسب الإنجاز التقديرية وتشوينات المواد وتخضع لإعادة التسوية والتدقيق لاحقاً. أما المستخلص الختامي (Final Account) فهو وثيقة محاسبية وقانونية قطعية تصدر بعد انتهاء المشروع وفترة الصيانة، وتعتمد على القياس النهائي الدقيق As-Built، وتتضمن تصفية كاملة للدفعة المقدمة، ورد باقي محتجز الضمان، وتسوية كافة أوامر التغيير والمطالبات، ويترتب عليها براءة ذمة مالية تامة بين الطرفين.

متى يحق للمقاول العام المطالبة بصرف النصف الثاني من محتجز الضمان؟

يحق للمقاول المطالبة بالنصف الثاني من محتجز الضمان (Retention Money) فور انقضاء فترة الإشعار بالعيوب (Defects Notification Period - DNP) المحددة تعاقدياً (عادة سنة تقويمية 365 يوماً من تاريخ الاستلام الابتدائي)، وإصدار شهادة الاستلام النهائي (FAC) بعد التحقق من إصلاح كافة الملاحظات المسجلة.

كيف يتم التعامل مع أوامر التغيير والمطالبات العالقة عند إعداد المستخلص الختامي؟

وفق شروط عقود الفيديك (بند 14-11)، يجب تسوية كافة أوامر التغيير والمطالبات قبل تقديم كشف الحساب الختامي. وفي حال وجود خلاف على بند معين، يتم تسوية البنود المتفق عليها وإدراجها، بينما تُحال البنود الخلافية إلى آليات فض النزاعات التعاقدية (مجلس فض النزاعات DAB أو التحكيم) دون تعطيل صرف الدفعة الختامية للأعمال المعتمدة.

هل يعتبر توقيع المستخلص الختامي مسقطاً للضمان العشري على الهيكل الإنشائي؟

كلا، إقرار المخالصة وبراءة الذمة المالية المسجل بالمستخلص الختامي يقتصر على المستحقات والالتزامات التعاقدية المباشرة لتنفيذ بنود المشروع، ولا يُسقط إطلاقاً المسؤولية المدنية والضمان العشري المنصوص عليه نظاماً وقانوناً (سلامة الهيكل الإنشائي والأساسات لمدة 10 سنوات) وفق أحكام القوانين المدنية وأنظمة البناء المعمول بها.